Tjänat in optioner

Som med någon typ av investering, när du upplever en vinst, anses den som inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du till slut att sluta betala och när du betalar dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du är erbjuds och de regler som är förknippade med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av optionsoptioner, plus ett som behandlas i kongressen. Ett incitament aktieoption ISO erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av lager Alternativet möjliggör för anställda att undvika att betala skatt på det lager de äger till dess att aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt baserat på vinsterna som erhållits skillnaden mellan försäljningspriset och inköpet pris Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långfristiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om arbetstagaren innehar aktierna minst ett år efter Övning och två år efter beviljande Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, vilken sträcker sig från 28 till 39 6 procent. Taksimplikationer av tre typer av aktieoptioner. Större aktieoptioner. Arbetstagare övningar options. Ordinary inkomstskatt 28 - 39 6. Arbetsgivare får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställdas övning. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer optioner efter 1 år eller mer. Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20.Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 . Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20. Okvalificerade aktieoptioner NQSOs får inte förmånlig skattebehandling Således när en anställd köper aktier genom att utnyttja optioner betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för lager och marknadspris vid tidpunkten för utövandet Arbetsgivare är emellertid fördelaktiga för att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utövar sina optioner. Därför utökar arbetsgivare ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Es på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet är två anställda upptagna i 1000 aktier med ett aktiekurs på 10 per Aktie One håller incitamentoptioner medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i kapital Vinstskatt när aktierna säljs Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Föreläsningar för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO-satser är att belöna anställdas ägande Av den anledningen kan en ISO diskvalificeras - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att ha utnyttjat optionen. Det innebär att arbetstagaren betalar ordin ary inkomstskatt på 28 till 39 6 procent omedelbart i motsats till att betala en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Utöver de ovan diskuterade alternativen har vissa offentliga företag erbjudande Avsnitt 423 Arbetstagarförvärvsplaner ESPP Dessa program tillåter medarbetare att köpa bolagslager till ett rabatterat pris upp till 15 procent och få förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som del av en 401 K pensionsplan Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionen. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha arbetstagarens bidrag till en 401 k med aktiebolag. Samtidigt kan aktiebolag också vara Inköpt med de pengar som arbetstagaren investerade i ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör det möjligt för den anställde att fortlöpande bygga en investeringsportfölj och i en jämn takt. Specia Jag skattemässiga överväganden för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt AMT kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsaktier. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare Mer Och fler människor påverkas .- Jason Rich, bidragsgivare. Att utöva aktieoptioner. Att utbilda ett aktieoption innebär att köpa emittentens stamaktie till det pris som fastställs av tilldelningspriset, oavsett börskursen när du utövar alternativ Se om aktieoptioner för mer information. Tips Att utöva dina aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Skatteeffekterna kan variera i stor utsträckning, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina aktieoptioner. När du utövar aktieoptioner. Har flera val när du utövar dina aktieoptioner. Håll dina aktieoptioner. Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja alternativets långsiktiga karaktär och vänta med att utöva dem tills marknadspriset på emittentstocken överstiger ditt bidragspris och du känner att du är redo att utöva dina optioner. Kom ihåg att aktieoptionerna löper ut efter en period Av tiden Aktieoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är. Du kommer att fördröja eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och den potentiella apprecieringen av aktien, vilket ökar vinsten när du utövar dem. en övnings-och-hold-transaktion kontant-till-stock. Utöra dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och sedan hålla aktierna. Beroende på vilken typ av alternativet du kan behöva betala kontant eller låna på margin med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala alternativkostnaden, mäklaravgifter och eventuella avgifter och skatter om du är godkänd för marginalen. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är fördelar med aktieägande i ditt företag, inklusive ng någon utdelning. Potentiell uppskattning av priset på ditt företags vanliga lager. Initiera en övning och sälj-till-täckningstransaktion. Utbilda dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälj bara tillräckligt mycket av bolagets aktier på Samma tid för att täcka köpoptionskostnader, skatter och mäklaravgifter och avgifter. Intäkterna du erhåller från en övning-och-sälj-till-täckningstransaktion kommer att vara aktier i aktier. Du kan få ett restbelopp i kontanter. Fördelarna med Detta tillvägagångssätt är fördelar med aktieägande i ditt företag, inklusive eventuell utdelningspotential appreciering av priset på ditt företags gemensamma aktie. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Initiera en övnings-och-säljtransaktion kontantlös. Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din optionsoptionsplan hanteras av Fidelity, kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja AC förfrågade aktier samtidigt utan att använda egna pengar. De intäkter du får från en övnings-och-sälja transaktion är lika med marknadsmässiga marknadsvärden på aktien minus bidragspriset och erforderlig skattemässig återbetalning och mäklarkommission och eventuella avgifter som du får . Fördelarna med detta tillvägagångssätt är. kash intäkterna från din övning. Möjligheten att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity-konto. Tip Känn utlöningsdatumet för dina aktieoptioner När de löper ut, har de ingen värde. Exempel på ett incitament Aktieoption Övning. Disqualifying Disposition Aktier säljs innan angiven väntetid. Number av alternativ 100.Grant pris 10.Förbörjat marknadsvärde när det utövas 50.Förskottsvärde när det säljs 70.Trade typ Övning och håll 50.When dina aktieoptioner västar den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier Aktiekursen är 50 Dina teckningsoptioner kostar 1 000 100 optionsoptioner x 10 bidragspris Du betalar aktieoptionskostnaden 1.000 till din arbetsgivare och få de 100 aktierna i ditt mäklarkonto Den 1 juni är aktiekursen 70 Du säljer dina 100 aktier till det aktuella marknadsvärdet. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion måste du. Notifiera din arbetsgivare det här skapar en diskvalificerad disposition. Betala ordinarie inkomstskatt på skillnaden mellan bidragspriset 10 och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för utövandet 50 I det här exemplet är 40 a-aktie eller 4 000.Pay kapitalvinstskatt på skillnaden mellan fullt marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50 och försäljningspriset 70 I det här exemplet har 20 a aktie eller 2 000. Om du hade väntat att sälja dina optionsrätter i mer än ett år efter optionsoptionerna utövades och två år efter det att bidragsdatum, skulle du betala realisationsvinster i stället för vanligt inkomst på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Kvalitetsoptionerna. Q Aktieoptionerna löper ut A Aktieoptionerna löper ut. Utgångsperioden varierar från plan till pl En spåra dina optioner träningsperioder och utgångsdatum mycket nära för att när dina alternativ löper ut är de värdelösa Det finns ofta särskilda regler för uppsägda och pensionerade anställda och anställda som har dött. Dessa livshändelser kan påskynda utgången. Kontrollera dina planregler för detaljer om utgångsdatum. Q Hur påverkar intäkterna när jag kan utöva mina alternativ A Din plan kan ha en intjäningsperiod som påverkar den tid du måste utöva dina optioner En intjänandeperiod är tid under det valperioden som du måste vänta tills du har rätt att utöva dina alternativ Här är ett exempel Om ditt tilldelningsstöd är 10 år och din intjänandeperiod är två år, kan du börja utöva dina intjänade optioner från det andra årsdagen för tilldelningsbidraget Detta innebär i huvudsak du har en åtta års tidsram under vilken du kan utöva dina alternativ. Detta kallas träningsperioden. Under träningstiden kan du bestämma ho w många alternativ att träna i taget och när du ska utöva dem. q Är ett aktieoption samma sak som en andel av emittentens aktie? A Nej Ett aktieoption ger dig bara rätt att köpa de underliggande aktierna som representeras av alternativet för En framtida tid till ett förutbestämt pris. K Kan jag använda ett alternativ mer än en gång A Nej När en optionsoption har utövas kan den inte användas igen. Q Betala optioner utdelning A Nej Utdelningar betalas inte på oexercised stock options. Q Vad händer med dina aktieoptioner om du lämnar din arbetsgivare A Det finns vanligtvis särskilda regler om du lämnar din arbetsgivare, går i pension eller dör. Se dina arbetsgivares planer för detaljer. Q Vad är det verkliga marknadsvärdet av Ett alternativ A Det verkliga marknadsvärdet är det pris som används för att beräkna din skattepliktiga vinst och källskatt för icke-kvalificerade aktieoptioner NSO eller den alternativa minimiaxan för incitamentsprogramoptioner ISO Det rättvisa marknadsvärdet definieras av ditt företags plan. Q Vad Är blackout datum a Nd när används de A Blackout-datum är perioder med restriktioner för att utöva aktieoptioner Blackout-datum sammanfaller ofta med bolagets bokslutsdatum, utdelningsplaner och kalenderårets slut. För mer information om din plan s blackout datum om någon, se Företagets planer regler. Jag har just genomfört en övning och säljer av min aktieoptioner, när löser handeln A Din aktieoptionsutövning kommer att lösa sig inom tre arbetsdagar Intäkterna minskar optionskostnaden, mäklaravgifter och avgifter och skatter kommer automatiskt att deponeras I ditt Fidelity Account. Q Hur får jag intäkterna från min aktieoptionsförsäljning A Din optionsoptionsutövning kommer att lösa sig inom tre arbetsdagar Intäkterna minskar optionskostnaden, mäklaravgifter och avgifter och skatter kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity Account. Q Hur använder jag Fidelity-kontot A Tänk på ditt Fidelity-konto som ett allt på ett mäklarkonto som erbjuder kontanthanteringstjänster, planerings - och vägledningsverktyg, online-tradin G och ett brett spektrum av investeringar som aktier, obligationer och fonder Använd ditt Fidelity-konto som en gateway till investeringsprodukter och tjänster som kan hjälpa till att möta dina behov. Läs mer. Frekventa frågor om skatter. Q Finns det skatteeffekter när aktieoptioner Utövas A Ja, det finns skatteeffekter och de kan vara betydelsefulla. Utöva aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Innan du överväger att utöva dina optionsrätter, var noga med att konsultera en skatterådgivare. Q Förra året utövade jag några icke kvalificerade personaloptioner i en övnings-och-säljtransaktion en kontantlös övning Varför återspeglas resultatet av denna transaktion både på min W-2 och på ett formulär 1099-BA Fidelity arbetar för att göra din motion-and-sell-transaktion enkel och sömlös för du, så det verkar som om du är en enda transaktion För federal inkomstskatt är en utövande-och-sälja transaktion kontantlös övning av icke kvalificerade personaloptioner trea ted som två separata transaktioner en övning och en försäljning Den första transaktionen är utövandet av dina personaloptioner där spridningen av skillnaden mellan ditt bidragspris och det verkliga marknadsvärdet på aktierna vid tidpunkten för övningen behandlas som ordinarie ersättning inkomst Det ingår på din blankett W-2 du får från din arbetsgivare. Det verkliga marknadsvärdet på de förvärvade aktierna bestäms enligt dina regler. Det är vanligtvis börskursens pris på den tidigare dagens marknad. Den andra transaktionen är försäljningen av De förvärvade aktierna behandlas som en separat transaktion. Denna försäljningstransaktion måste rapporteras av din mäklare på Form 1099-B och rapporteras på Schema D i din federala inkomstskatt. Formuläret 1099-B rapporterar bruttoresultatet, inte en Antalet nettoinkomst kommer du inte att behöva betala skatt två gånger på det här beloppet. Din skattesats för de aktier som förvärvats i övningen motsvarar det verkliga marknadsvärdet på aktierna minus det belopp du betalat för aktiekursen bidragspriset plus det belopp som behandlas som ordinarie inkomst spridningen I en övnings-och-försäljnings transaktion kommer din skattesats därför normalt att vara lika med eller nära försäljningspriset i försäljningen. Skulle normalt inte rapportera om en minimal vinst eller förlust, om någon, på försäljningssteget i denna transaktion, trots att provisioner betalade på försäljningen skulle minska försäljningsvinsterna som rapporterats i Schema D, vilket i sig skulle resultera i en kortfristig kapitalförlust motsvarande Provisionen betalad En utövande och innehavstransaktion av icke-kvalificerade personaloptioner inkluderar endast utövningsdelen av dessa två transaktioner och innebär inte en blankett 1099-B. Du bör notera att statlig och lokal skattemässig behandling av dessa transaktioner kan variera , Och att skattemässig behandling av incitamentoptioner ISO följer olika regler Du uppmanas att samråda med din egen skatterådgivare angående skatteeffekterna av dina optionsoptioner. Q Vad är en diskvalificerad dispo Avsättning AA diskvalificerande disposition uppstår när du säljer aktier före den angivna väntetiden, vilket har skatteeffekter. Diskvalificerade dispositioner gäller inköpsaktieoptioner och kvalificerade köpeskillingar. För mer information kontakta din skatterådgivare. Q Vad är den alternativa minsta skatten AMT A Den alternativa minsta skatten AMT är ett skattesystem som kompletterar det federala inkomstskattesystemet. Ambitionen är att säkerställa att alla som dra nytta av vissa skattefördelar betalar minst ett minimibelopp för skatt. För mer information om hur AMT kan påverka Din situation, kontakta din skatterådgivare. Q Hur betalar jag skatterna när jag initierar en övnings-och-säljtransaktion A Skatterna är skyldiga att få rättvis marknadsvärde när du säljer, minus bidragspriset, minus mäklaravgifter och gällande avgifter från en övnings-och-sälja transaktion dras av från börsintäkterna. Din arbetsgivare tillhandahåller skattesatser. Se Utöva lager O Ptions för mer information Du kanske vill kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för situationen. Q Hur säljer jag aktier i mitt konto som inte ingår i min optionsplan? Logga in på ditt konto och välj följande..Välj Åtgärd-drop-down. Choose Trade Stocks. Q Hur ser jag de olika delarna i mitt Fidelity-konto A Efter att du loggat in på ditt konto, välj Positioner i rullgardinsmenyn På den här skärmen klickar du på Kostnadsbas och välj Visa mycket från positioner där flera delar finns ihop. Delar markerade med blått indikerar aktier som om de säljs kan skapa skatteimplikationer och är föremål för diskvalificerade dispositioner. Q Hur kan jag bestämma vad skatteimplikationen kan vara om jag sålde mina aktier A Under Välj åtgärd - positioneringsbaserade priser visar Fidelity blått vinstförlusten för det specifika partiet. Efter att ha klickat på partiet kan följande meddelande visas. Dina rapporterade försäljningstransaktioner inkluderar en eller flera försäljningar av aktier du förvärvad genom en aktieförmånsplan som är diskvalificerade dispositioner i skattesyfte, vinst från vilken kan behandlas som vanlig inkomst istället för realisationsvinst. Q Hur väljer jag ett specifikt aktieparti vid försäljning av aktiebolag A Efter att ha loggat in på ditt konto, välj Handelslager i rullgardinsmenyn Från den här skärmen väljer du det kontonummer som du vill sälja dina aktier i lager. Ange antal aktier, symbol och pris och klicka på Specific Share Trading. Ange de specifika delarna du vill Sälja och prioritera de kommer att säljas. Välj Fortsätt, Verifiera din beställning och välj Placera order. Om du har mycket som kan ge upphov till en diskvalificerad disposition se ovan, bör du noga överväga skattekonsekvenserna av din lotspecifikation.